--- title: ¿Conoces los riesgos y multas de no contar con tu expediente de comercio exterior? description: El SAT podrá auditar tus operaciones de comercio exterior y expediente digital en orden algo que debes tomar mucho en cuenta. Te contamos los detalles. image: https://blog.grupoei.com.mx/hubfs/Blog/2020/Junio2020/expedientes-comercio-exterior-riesgos-no-tener-control.jpg --- ![](https://blog.grupoei.com.mx/hubfs/Blog/2020/Junio2020/expedientes-comercio-exterior-riesgos-no-tener-control.jpg) Compliance en Comercio Exterior 18.06.2020 # ¿Conoces los riesgos y multas de no contar con tu expediente de comercio exterior? Cada año el Servicio de Administración Tributaria (SAT) se plantea una meta de recaudación. Para lograr alcanzarla, éste echa a andar una serie de acciones donde, principalmente, busca que las empresas tengan en orden sus expedientes de comercio exterior. **La pregunta es… ¿estás preparado?** Al día de hoy, es entendible que no estés seguro de responder positivamente a este cuestionamiento, y puede que tus preocupaciones estén más relacionadas a lograr la eficiencia de tus operaciones: **saber dónde está tu mercancía, tratar con muchos proveedores, que la mercancía urgente llegue a su destino, reducir costos en el proceso, etc.** 👉🏻 En este artículo tal vez agregaremos una nueva preocupación a tu día a día, pero también te brindaremos algunas recomendaciones para evitar caer en multas, pero sobre todo tener tu expediente en orden y preparado para cualquier auditoría. ## **El artículo 81 de la Ley Aduanera** Por supuesto, este artículo es muy importante, pues determina los documentos que el importador deberá proporcionar anexo a la manifestación de valor: - La factura comercial. - El conocimiento de embarque, lista de empaque, guía aérea o demás documentos de transporte. (Art. 36-A, fracc. I inciso B de la Ley Aduanera). - El documento que compruebe el origen cuando corresponda (Art. 36-A, fracc. I inciso D de la Ley Aduanera) y de la procedencia de las mercancías. - El documento donde conste la garantía a la que se refiere el inciso e), fracción I del artículo 36-A de la Ley Aduanera. - El documento en el que conste el pago de las mercancía, tales como la transferencia electrónica del pago o carta de crédito. - El documento relativo a los gastos de transporte, seguros y gastos conexos que correspondan a la operación de que se trate. - Los contratos relacionados con la transacción de la mercancía objeto de la operación. - Los que soportan los conceptos incrementables a los que se refiere en el artículo 65 de la Ley Aduanera. - Cualquier información y documentación necesaria para la determinación de valor aduanera de la mercancía que se trate.   Debes prestar atención especial al último punto, ya que es el que le permite a la autoridad determinar cuáles son los documentos que deben estar bajo resguardo por lo menos 5 años, y son los que necesitarán para realizar la auditoría. ## **Los nuevos retos del T-MEC** El T-MEC ha propuesto nuevos retos para las empresas que exportan e importan mercancía: - Se ha eliminado el certificado de origen en formato oficial. - Se estableció la certificación en factura u otro documento. - La certificación se puede hacer por el productor, exportador e importador (y para este último, 3.5 años después del inicio del T-MEC). - La certificación será elaborada de manera electrónica, incluida la firma de autorización. - La documentación de certificación debe conservarse por un mínimo de 5 años. Ya adelantamos que toda la documentación que requiera la autoridad debe conservarse por un mínimo de 5 años. Ahora, a continuación te presentamos **los documentos de comprobación señalados para el cumplimiento de la certificación de origen**:   ### **1. El importador: ** Este deberá tener los registros necesarios para demostrar que la mercancía es originario, y si la solicitud se basó en una certificación de origen por el importador. ### **2. El productor o exportador:** Tendrán que conservar los documentos que demuestren la adquisición, los costos el valor, el envío y el pago de la mercancía o material. También deberá señalar los materiales indirectos usados en la producción de la mercancía o material. ### **3. Si la mercancía es transbordada se debe conservar o tener como soporte:** Los documentos deberán indicar la ruta de transporte y los puntos de embarque y transbordo previos a la importación de la mercancía. ### **4. Otra documentación sugerida: ** Los documentos donde se contengan las especificaciones técnicas y otros documentos que explican el proceso de fabricación, como diagramas de flujo. También se recomienda tener facturas de materias primas.   ## **¿Qué riesgos puedes tener si no cuentas con toda la documentación?** - De acuerdo con el Artículo 185 Fracción I, una multa por documento electrónico faltante va de los 3, 730 hasta los 5,590 pesos. - De acuerdo con el Artículo 176 fracción I, al omitir el pago de las contribuciones, también puedes ser acreedor a una multa del 130% al 150% de los impuestos omitidos. ### **En términos generales…** Si por alguna razón te falta un documento deberás pagar de 33,730 a 5,590 pesos, pero si te faltan –por ejemplo– 100 documentos (o tienen irregularidades) tendrás que pagar entre 373,000 y 559,000 pesos. ## **Lo que puedes hacer: tener el control total** Por supuesto, el principal objetivo es que un perfecto cumplimiento aduanal te ayude a evitar multas y sanciones. ¿Cómo lograrlo? Bueno, en **Grupo Ei**, ayudamos a nuestros clientes a controlar todos los documentos requeridos por la autoridad. Evaluamos su situación actual y les brindamos [**soluciones logísticas**](https://www.grupoei.com.mx/empresa-de-logistica-internacional) a través de sistemas innovadores que se adaptan a sus operaciones. Entre las ventajas que ofrecemos están que: - Contamos con un innovador sistema de información que te permite monitorear y controlar todas tus operaciones aduanales en tiempo real. - Podemos facilitar que encuentres cualquier pedimento, expediente, cuenta gastos, orden de compra, factura comercial, estado de cuenta, número de parte, etc. - Realizamos autoauditorías electrónicas de todas las operaciones para evitar errores y multas previo al pago de pedimentos. - Mantenemos en orden la documentación de sus operaciones hasta por 5 años o más. Lo cual les ayuda a evitar multas, cumpliendo con los requerimientos legales de información. Te invitamos a conocer todos nuestros servicios. 👇🏻 [![CTA - Blog - Grupo Ei - Consultoría Comercio Exterior - Jun22](https://no-cache.hubspot.com/cta/default/2039173/9dc79134-ecc8-4f14-bfce-042b21fae171.png)](https://cta-redirect.hubspot.com/cta/redirect/2039173/9dc79134-ecc8-4f14-bfce-042b21fae171) ## Artículos relacionados [![10 problemas del despacho aduanero en México y cómo evitarlos](https://2039173.fs1.hubspotusercontent-na1.net/hubfs/2039173/AI-Generated%20Media/Images/Legal%20Team%20Discussing%20Compliance%20at%20Modern%20Office-1.png)](https://blog.grupoei.com.mx/problemas-incumplimiento-despacho-aduanero) Compliance en Comercio Exterior 19.06.2026 #### [10 problemas del despacho aduanero en México y cómo evitarlos](https://blog.grupoei.com.mx/problemas-incumplimiento-despacho-aduanero) Las multas aduaneras en México durante este 2026 pueden escalar rápidamente hasta ... 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